金融專業知識與實務（初級） 考試大綱——經濟專業技術資格考試

考試目的

測查應試人員是否理解金融專業理論原理，掌握專業工作方法和專業技術，了解專業相關法律、規范（規定），以及是否具有運用上述知識從事金融專業實務工作，科學、合理實施金融服務與管理的初步能力。

考試內容與要求

1. 貨幣與貨幣流通。識別貨幣形態的發展演變以及各類貨幣形態的基本特征，理解貨幣流通及其形式，掌握各類貨幣需求理論，理解貨幣供給，分析影響貨幣供應量的因素，理解貨幣均衡，理解分析通貨膨脹和通貨緊縮的類型以及產生原因。

2. 信用與利息。識別信用及其特征，理解信用的產生與發展，辨別現代信用的形式，辨別信用工具及分類，理解社會信用體系與社會征信體系，理解利息的性質，總結利率的種類，辨別影響利率的因素，分析我國現行的利率體系與利率市場化內容，掌握存、貨款利息的計算方法。

3. 金融機構。理解金融機構的職能與分類，辨別銀行金融機構和非銀行金融機構的職能及業務差別，分析我國金融監管機構的監管目標、職能定位和法定職責。

4. 金融市場。理解金融市場的分類，比較票據市場、同業拆借市場、證券回購市場、大額可轉讓定期存單市場和企業短期融資券市場的差異，理解股票、債券、證券投資基金和可轉換債券的特點、分類與區別，理解證券發行市場和流通市場，了解證券交易程序，分析金融遠期合約、金融期貨、金融期權、金融互換和信用衍生品交易的特征和基本操作，掌握貼現率、同業拆借利率、國債回購交易利率、債券收益率、股票價格指數、市盈率的計算方法。

5. 商業銀行的資本與負債。理解資本的功能和我國商業銀行資本管理，概括巴塞爾協議的發展及其對我國銀行業的影響，掌握商業銀行存款負債的種類及其管理，分析商業銀行存款量的影響因素，理解商業銀行借入負債的種類。

6. 商業銀行的資產與中間業務。理解商業銀行現金資產的構成及其管理原則，匡算和預測商業銀行的頭寸，掌握商業銀行貸款種類、程序、風險及其控制，分析商業銀行證券投資的目標、工具、收益與風險，區分商業銀行中間業務的種類及其風險特征。

7. 商業銀行會計。識別商業銀行會計核算的基本前提和信息質量要求，理解商業銀行會計核算的要素，掌握商業銀行的會計基本核算方法，理解借貸記賬法的原理，對商業銀行主要業務進行會計核算，比較國內支付結算業務的不同特征，合理使用會計報表，運用主要財務指標對商業銀行進行財務報表分析。

8. 金融風險與金融監管。理解金融風險的內容、特征，識別金融風險的類型，理解金融風險的管理原則和程序，比較商業銀行主要金融風險的特點與管理措施，分析商業銀行主要金融風險的監測與衡量指標，理解金融監管目標與原則，解釋金融監管的依據，分析金融監管的主要措施，比較中國與發達國家金融監管體制，說明國內外金融監管的最新進展。

9. 國際金融基礎。理解外匯及外匯市場交易，區分匯率的種類、標價方法和匯率制度，理解國際收支及其調節，識別國際收支平衡表的基本項目，概括國際儲備的構成和作用，總結國際儲備管理的基本內容，分析國際資本流動的類型、原因、經濟影響及其管理，識別匯款、托收、信用證、銀行保函等國際結算方式的基本內容和特點。